Что такое налогообложение на основе гражданства?

Хотя есть некоторые преимущества для налогообложения граждан-нерезидентов, например, постоянный приток налогов независимо от краткосрочности миграции, данная система налогообложения вызывает споры в течение нескольких последних лет, и многие утверждают, что это драконовская мера, которую следует оставить в прошлом.

Мексика, Румыния, Болгария, Вьетнам и Филиппины в прошлом ввели налог на основе гражданства (иногда со снижением налоговых пошлин для граждан, проживающих за границей), однако теперь от этой практики отказались. Также есть страны, которые требуют от граждан-нерезидентов платить налоги только в течение короткого периода времени после миграции, обычно от шести месяцев до года.

Тем не менее, есть две страны, которые по-прежнему взимают пожизненный налог с граждан, независимо от того, где они проживают: Эритрея и Соединенные Штаты. Венгрия также взимает налоги на основании венгерского гражданства, за исключением случаев, когда гражданин Венгрии имеет двойное гражданство без постоянного или обычного места жительства в Венгрии.

Эритрея

Восточноафриканская страна Эритрея требует, чтобы все ее граждане, проживающие за границей, платили фиксированную налоговую ставку в размере 2%. Эта система, известная как «диаспорный налог», вызвала осуждение со стороны международного сообщества из-за методов, с помощью которых правительство Эритреи обеспечивает уплату налога на гражданство.

В частности, Совет Безопасности Организации Объединенных Наций принял резолюцию, осуждающую налог для диаспоры за использование «вымогательства, угроз насилия, мошенничества и других незаконных средств для сбора налогов за пределами Эритреи с ее граждан».

Соединенные Штаты

США облагают налогом на мировой доход своих граждан-нерезидентов, а это означает, что американцы, проживающие за границей, по-прежнему обязаны ежегодно подавать федеральные налоговые декларации — бюрократическая неприятность, которой многие граждане хотели бы избежать. Однако, в отличие от Эритреи, американцы, проживающие за границей, не имеют фиксированной налоговой ставки и должны платить так же, как жители США.

Подоходный налог в США восходит к 1861 году, к эпохе гражданской войны. Однако даже в этом случае налог не включал доходы, полученные иностранными гражданами-нерезидентами. В последующие годы, начиная с 1864 года, было принято несколько итераций всемирных налоговых законов. Налог на гражданство, каким его понимают сегодня США, был впервые введен в 1913 году.

Несмотря на то, что Соединенные Штаты являются крупнейшей экономикой мира, эта необычная и требовательная система налогообложения на основе гражданства существует уже более века, и нет никакой вероятности, что она будет отменена в ближайшее время. Это стало одной из основных причин отказа американцев от гражданства. В прошлом году в результате этого процесса отказались от гражданства рекордное количество людей.

Могут ли другие страны ввести налог на основе гражданства?

Хотя большая часть мира, похоже, до сих пор соглашается с несправедливостью налогообложения доходов на основе гражданства, пандемия может подтолкнуть страны к пересмотру данной системы как средства решения проблемы дефицита, с которым сталкиваются многие страны.

Индия недавно представила свой закон о налоговом резидентстве, и, хотя он отличается от налогообложения на основе гражданства, есть некоторые заметные сходства. Согласно этому закону индийцы-нерезиденты, которые не платят подоходный налог в стране, в которой они проживают, должны платить налог в Индии. Этот закон применяется только к индийцам в определенных странах, включая Объединенные Арабские Эмираты, Саудовскую Аравию, Бахрейн, Оман, Бруней, Кувейт, Мальдивы, Монако и Катар.

Однако новый закон не повлияет на лиц с иностранным гражданством, предоставляя стимул для нерезидентов Индии получить второе гражданство (и отказаться от своего индийского гражданства) для защиты своего богатства.

Гражданство за инвестиции

В течение нескольких десятилетий состоятельные люди и их семьи инвестировали во второе гражданство в качестве страховки на случай кризиса. Будь то политические волнения или экономическая нестабильность, второе гражданство позволило состоятельным инвесторам быстро принимать решения, чтобы обезопасить свое будущее во времена непредсказуемости. За последний год индустрия инвестиционной миграции стала свидетелем бума, вызванного пандемией, и последующей неопределенностью относительно того, когда все вернется в нормальное состояние.

Карибский бассейн является домом для первой в мире программы гражданства за инвестиции, которая была учреждена в Сент-Китсе и Невисе. Государство, состоящее из двух островов, выступило с данной инициативой в 1984 году, спустя год после обретения независимости от Соединенного Королевства.

Чтобы иметь право на получение гражданства, заявители могут сделать единовременную невозвратную дотацию в размере 150 000 долларов США в государственный фонд и пройти необходимые проверки на благонадежность, прежде чем им может быть предоставлено гражданство. Фонд устойчивого роста, являющийся самым быстрым путем ко второму гражданству, был специально разработан для направления полученного дохода на социально-экономическое развитие в таких областях, как образование и здравоохранение. В настоящее время инвесторы могут воспользоваться временным предложением, которое предлагает гражданство семьям до четырех человек (кроме братьев и сестер) за 150 000 долларов вместо 195 000 долларов.

Те, кто успешно получает одобрение, получают доступ к многочисленным льготам, включая повышенную свободу передвижения, дополнительные возможности для ведения бизнеса и право жить, работать и учиться в стране. Также возможно получение гражданства будущими детьми инвестора.

Если вы заинтересованы в получении второго гражданства через гражданство за инвестиции, вы можете связаться с нами для получения бесплатной консультации по адресу [email protected].